Subscribe
Un ghid mai clar și mai simplu cu privire la reforma 2025 și la modul în care întreprinderile trebuie să reacționeze
La sfârșitul anului 2025, Italia a introdus noi norme care schimbă în mod semnificativ modul în care întreprinderile trebuie să facă față sancțiunilor Uniunii Europene. Reforma actualizează legea cunoscută sub numele de Decreto Legislativo 231/2001, care reglementează situațiile în care o societate poate fi trasă la răspundere pentru anumite infracțiuni comise în interesul său.
De acum înainte, încălcările sancțiunilor UE sunt incluse în mod clar printre infracțiunile care pot atrage răspunderea întreprinderilor. Cu alte cuvinte, dacă o întreprindere face afaceri cu persoane, întreprinderi sau țări care fac obiectul sancțiunilor europene, aceasta se poate confrunta cu consecințe grave.
Ce sunt sancțiunile UE?
Sancțiunile UE sunt restricții decise la nivel european pentru a răspunde crizelor internaționale. Acestea pot include înghețarea activelor, interzicerea exporturilor anumitor bunuri, limitarea tranzacțiilor financiare sau interzicerea relațiilor de afaceri cu anumite persoane sau entități.
Până acum, încălcarea acestor norme era deja ilegală. Însă, odată cu noua reformă, responsabilitatea companiilor devine mai directă, iar sancțiunile potențial mult mai dure.
Amenzi mai mari, riscuri mai mari
Una dintre cele mai importante modificări se referă la sancțiunile financiare. În trecut, amenzile pentru companiile din cadrul sistemului 231 erau calculate folosind o metodă fixă. Acum, în plus față de acest sistem, amenzile se pot baza și pe un procent din cifra de afaceri anuală a societății.
Această abordare este similară cu ceea ce există deja în cadrul Regulamentului general privind protecția datelor (GDPR), unde companiile mari pot primi amenzi foarte mari. Ideea este simplă: cu cât este mai mare compania, cu atât este mai mare sancțiunea potențială.
Pentru întreprinderi, aceasta înseamnă că ignorarea normelor privind sancțiunile nu mai este o problemă secundară. Impactul financiar ar putea fi grav.
O schimbare la nivel european
Reforma italiană urmează o decizie europeană mai amplă: Directiva (UE) 2024/1226. Pentru prima dată, toate țările UE vor aplica norme similare și sancțiuni similare pentru încălcarea sancțiunilor.
În trecut, existau diferențe între statele membre. Unele erau mai stricte, altele mai puțin. Acest lucru a creat incertitudine pentru societățile care își desfășoară activitatea în mai multe țări. În prezent, sistemul este mai uniform, ceea ce face ca normele să fie mai clare în întreaga Europă.
Această armonizare este o veste bună pentru întreprinderile care își desfășoară activitatea la nivel internațional. Cu toate acestea, aceasta înseamnă, de asemenea, că aplicarea va deveni probabil mai consecventă și mai strictă peste tot.
Companiile trebuie să verifice mai atent
Noul sistem oferă întreprinderilor un rol mult mai activ. Se așteaptă acum ca întreprinderile să verifice cu atenție cu cine au de-a face înainte de a semna contracte sau de a expedia bunuri.
Aceasta înseamnă verificare:
Cine este clientul
Cine este furnizorul
Încotro se îndreaptă bunurile
Modul de efectuare a plăților
Întreprinderile trebuie să se asigure că niciunul dintre aceste elemente nu implică persoane, organizații sau țări care fac obiectul sancțiunilor UE.
Pentru a ajuta în acest sens, Uniunea Europeană pune la dispoziție un instrument online oficial numit Harta sancțiunilor UE. Acesta permite oricui să vadă listele actualizate ale țărilor, persoanelor și sectoarelor sancționate.
Însă simpla consultare a site-ului web nu este suficientă. Întreprinderile trebuie să elaboreze proceduri interne pentru a verifica periodic tranzacțiile și pentru a documenta controalele pe care le efectuează.
Impactul practic asupra întreprinderilor
Pentru multe companii, în special pentru cele mici și mijlocii, această reformă poate părea o povară grea.
Este posibil să fie necesar:
să își actualizeze normele interne și codurile de conduită
să își revizuiască evaluările riscurilor
Introducerea unor proceduri mai clare înainte de aprobarea tranzacțiilor internaționale
Păstrați o evidență a tuturor controalelor efectuate
În plus, contractele cu clienții și furnizorii ar trebui să includă clauze care să impună respectarea sancțiunilor UE. De asemenea, întreprinderile ar trebui să își rezerve dreptul de a rezilia imediat un contract în cazul în care sancțiunile sunt încălcate.
Un alt element-cheie este formarea. Angajații care lucrează în vânzări, logistică, achiziții, finanțe și management trebuie să înțeleagă riscurile. Ei ar trebui să știe cum să recunoască semnele de avertizare și ce să facă dacă ceva pare suspect.
Riscul de a face prea mult
Deși reforma urmărește să consolideze conformitatea, există și riscul ca întreprinderile să devină prea prudente. Teama de sancțiuni ar putea determina întreprinderile să blocheze tranzacții legitime doar pentru că acestea par complexe sau riscante.
Această „conformare excesivă” ar putea încetini comerțul și reduce competitivitatea, în special în comparație cu întreprinderile din afara UE care nu sunt supuse acelorași obligații stricte.
Pentru firmele mai mici, costul noilor programe informatice, al consultanților și al programelor de formare poate fi, de asemenea, semnificativ.
Găsirea echilibrului corect
Reforma transmite în mod clar un mesaj: Sancțiunile UE nu sunt doar decizii politice, ci norme pe care întreprinderile trebuie să le aplice în mod activ în cadrul operațiunilor lor zilnice.
În același timp, cadrul european armonizat reduce confuzia și creează un standard unic în toate statele membre. Acest lucru poate ajuta companiile să conceapă sisteme de conformitate mai clare și mai coerente.
Provocarea actuală este echilibrul. Întreprinderile trebuie să ia în serios sancțiunile, să organizeze controale interne și să își instruiască personalul. Dar trebuie, de asemenea, să evite teama inutilă și birocrația excesivă.
În următoarele luni, companiile care acționează din timp – actualizând procedurile, informând angajații și consolidând controalele interne – vor fi mai bine pregătite. Noile norme sunt exigente, dar cu o abordare corectă, ele pot fi gestionate fără a paraliza activitatea comercială.
Pentru companiile italiene, mesajul este simplu: să știe cu cine lucrează, să își documenteze verificările și să trateze conformitatea cu sancțiunile ca pe o parte esențială a afacerilor în economia globală de astăzi.
Alessandro Fiorentino