Subscribe
По-ясно и опростено ръководство за реформата от 2025 г. и как предприятията трябва да реагират
В края на 2025 г. Италия въведе нови правила, които значително променят начина, по който компаниите трябва да се справят със санкциите на Европейския съюз. С реформата се актуализира законът, известен като Decreto Legislativo 231/2001, който урежда кога едно дружество може да бъде подведено под отговорност за определени престъпления, извършени в негов интерес.
Отсега нататък нарушенията на санкциите на ЕС са ясно включени сред нарушенията, които могат да доведат до корпоративна отговорност. Казано с прости думи, ако дадено дружество осъществява бизнес с хора, дружества или държави, които са обект на европейски санкции, то може да бъде изправено пред сериозни последствия.
Какво представляват санкциите на ЕС?
Санкциите на ЕС са ограничения, които се определят на европейско равнище в отговор на международни кризи. Те могат да включват замразяване на активи, забрана на износа на определени стоки, ограничаване на финансовите транзакции или забрана на бизнес отношенията с определени лица или образувания.
Досега нарушаването на тези правила беше незаконно. Но с новата реформа отговорността на компаниите става по-пряка, а санкциите – потенциално много по-тежки.
По-големи глоби, по-големи рискове
Една от най-важните промени се отнася до финансовите санкции. В миналото глобите за дружествата по системата 231 се изчисляваха по фиксиран метод. Сега, в допълнение към тази система, глобите могат да се основават и на процент от годишния оборот на дружеството.
Този подход е подобен на вече съществуващия в Общия регламент относно защитата на данните (ОРЗД), където големите компании могат да получат много високи глоби. Идеята е проста: колкото по-голямо е дружеството, толкова по-голяма е потенциалната санкция.
За предприятията това означава, че пренебрегването на правилата за санкции вече не е второстепенен въпрос. Финансовото въздействие може да бъде сериозно.
Промяна в цяла Европа
Италианската реформа следва по-широкообхватно европейско решение: Директива (ЕС) 2024/1226. За първи път всички държави от ЕС ще прилагат сходни правила и сходни санкции за нарушения на санкциите.
В миналото съществуваха различия между държавите-членки. Някои бяха по-строги, други – по-малко. Това създаваше несигурност за дружествата, които извършват дейност в повече от една държава. Сега системата е по-уеднаквена, което прави правилата по-ясни в цяла Европа.
Това хармонизиране е добра новина за компаниите, които работят в международен план. То обаче означава също, че прилагането вероятно ще стане по-последователно и по-строго навсякъде.
Компаниите трябва да проверяват по-внимателно
Новата система дава на компаниите много по-активна роля. Сега от предприятията се очаква да проверяват внимателно с кого си имат работа, преди да подпишат договори или да изпратят стоки.
Това означава да проверявате:
Кой е клиентът
Кой е доставчикът
Къде отиват стоките
Как се извършват плащанията
Дружествата трябва да гарантират, че нито един от тези елементи не включва лица, организации или държави, подлежащи на санкции от страна на ЕС.
За да ви помогне в това, Европейският съюз предоставя официален онлайн инструмент, наречен Карта на санкциите на ЕС. Той позволява на всеки да види актуализираните списъци на санкционираните държави, лица и сектори.
Но само справка с уебсайта не е достатъчна. Компаниите трябва да изградят вътрешни процедури за редовна проверка на транзакциите и да документират контрола, който извършват.
Практическо въздействие върху предприятията
За много компании, особено за малките и средните, тази реформа може да се окаже тежко бреме.
Може да се наложи:
да актуализират своите вътрешни правила и кодекси за поведение.
Преглед на техните оценки на риска
Въвеждане на по-ясни процедури преди одобряването на международни сделки
Водете записи за всички извършени проверки
Освен това договорите с клиенти и доставчици трябва да включват клаузи, изискващи спазване на санкциите на ЕС. Дружествата следва също така да си запазят правото незабавно да прекратят договор, ако санкциите са нарушени.
Друг ключов елемент е обучението. Служителите, работещи в сферата на продажбите, логистиката, покупките, финансите и управлението, трябва да разбират рисковете. Те трябва да знаят как да разпознават предупредителните знаци и какво да правят, ако нещо изглежда подозрително.
Рискът от твърде многото работа
Макар че реформата има за цел да засили спазването на законодателството, съществува и риск компаниите да станат прекалено предпазливи. Страхът от санкции би могъл да накара предприятията да блокират законни транзакции само защото те изглеждат сложни или рискови.
Това „прекомерно спазване“ може да забави търговията и да намали конкурентоспособността, особено в сравнение с предприятията извън ЕС, които не са обект на същите строги задължения.
За по-малките фирми разходите за нов софтуер, консултанти и програми за обучение също могат да бъдат значителни.
Намиране на правилния баланс
Реформата е ясно послание: Санкциите на ЕС не са просто политически решения, а правила, които компаниите трябва активно да прилагат в ежедневната си дейност.
Същевременно хармонизираната европейска рамка намалява объркването и създава единен стандарт за всички държави-членки. Това може да помогне на дружествата да разработят по-ясни и последователни системи за съответствие.
Предизвикателството сега е балансът. Предприятията трябва да се отнасят сериозно към санкциите, да организират вътрешен контрол и да обучават персонала си. Но също така трябва да избягват ненужния страх и прекомерната бюрокрация.
През следващите месеци компаниите, които действат навреме – актуализират процедурите, информират служителите и засилват вътрешните проверки – ще бъдат по-добре подготвени. Новите правила са взискателни, но с правилния подход те могат да бъдат управлявани, без да парализират стопанската дейност.
Посланието за италианските компании е просто: знайте с кого работите, документирайте проверките си и третирайте спазването на санкциите като основна част от правенето на бизнес в днешната глобална икономика.
Алесандро Фиорентино